Слідство виявило систему зловживань, за допомогою якої підрядник «ШБУ-77» вкрадала кошти, виділені на утримання та ремонт доріг в Україні. У серпні 2017 року компанія, заснована Андрієм Білоусом та Дмитром Соловйовим, почала вигравати тендери на суму 8 мільярдів гривень. Ці кошти перераховувалися на рахунки підконтрольних фірм, які, за версією слідства, здійснювали фіктивні закупівлі щебеню, бітуму та піщано-щебени для дорожніх робіт. Аналіз постачальницької ланцюга показав, що товари фактично не купувалися у виробників, а лише оберталися між ризиковими платниками податків, що призводило до безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ. З 2020 по 1 березня 2023 року «ШБУ-77» виграло 54 тендери. Під час розслідування встановлено, що бенефіціарний власник компанії організував схему легалізації злочинних доходів, перераховуючи 1,15 млрд грн як «гарантії» та виплати за факторингом на рахунки фінансових компаній. Дослідження також виявило порушення у маршрутах руху транспорту, зазначені невідповідності у транспортних накладних. Слідство наголошує на фіктивності діяльності компанії, ґрунтуючись на таких факторах, як «мертві» директори, відсутність працівників та фіктивні перевезення.
